En septiembre de 2025, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) emitió la Resolución N.º SEPS-IGT-IGS-IGJ-INSESF-INFMR-INSEPS-INGINT-2025-0148, mediante la cual se aprueba la Norma de Control para la Constitución, Gobierno y Liquidación de Cajas Comunales y Cajas de Ahorro. La disposición entra en vigencia el 20 de noviembre de 2025.
Objetivo
Regular los procesos de creación, funcionamiento, supervisión y liquidación de las cajas comunales y de ahorro, promoviendo la transparencia, la gobernanza responsable y la sostenibilidad dentro del Sector Financiero Popular y Solidario.
Aspectos principales
Constitución
- Las cajas deben formarse con un mínimo de 10 socios que mantengan un vínculo común verificable (comunitario, gremial, laboral o familiar).
- Solo podrán realizar operaciones con sus socios; no pueden captar fondos de terceros.
- La SEPS otorgará la personalidad jurídica una vez cumplidos los requisitos legales y técnicos.
Estructura interna
- Órgano de gobierno: asamblea de socios, instancia máxima de decisión.
- Órgano directivo: encargado de la administración y las políticas institucionales.
- Órgano de control: fiscaliza la gestión económica y el cumplimiento normativo.
- Representante legal: responsable de la gestión operativa y del cumplimiento ante la SEPS.
Catastro y transparencia
- La SEPS mantendrá un catastro público con información actualizada de las cajas.
- Los representantes legales están obligados a actualizar periódicamente los datos institucionales.
- Las cajas se clasifican según sus activos: Grupo 1 (hasta USD 100.000), Grupo 2 (de USD 100.001 a USD 400.000) y Grupo 3 (superior a USD 400.001).
Requisitos para representantes y directivos
- Capacitación obligatoria en economía popular y solidaria, finanzas o administración.
- Cumplimiento de obligaciones económicas y ausencia de conflictos de interés o parentesco directo con otros vocales (excepto en cajas familiares).
- Los cargos tendrán una duración de tres años.
Liquidación de las cajas
La norma define tres tipos de liquidación:
- Voluntaria: aprobada por la asamblea general con el voto favorable de las dos terceras partes. Debe demostrarse que la caja puede cumplir todas sus obligaciones antes del cierre.
- Forzosa: por disposición de la SEPS cuando no se cumplan las obligaciones con los socios, se omita información requerida, se suspendan operaciones sin autorización, se reduzca el número mínimo de socios o se detecten actividades no permitidas.
- Judicial: dispuesta mediante sentencia ejecutoriada de un juez competente.
El proceso de liquidación podrá durar hasta dos años, prorrogable por un año adicional. Los fondos no reclamados al finalizar se transferirán al Tesoro Nacional.
Sanciones y control
La SEPS podrá imponer sanciones administrativas, económicas o de intervención a las cajas que:
- No se constituyan o adecuen conforme a la norma dentro de los plazos establecidos.
- No entreguen información veraz o incumplan con los reportes obligatorios.
- Obstaculicen las labores de supervisión.
- Incumplan las disposiciones de control interno, gobierno corporativo o prevención de lavado de activos.
Las sanciones van desde amonestaciones y multas hasta la suspensión o revocatoria del permiso de funcionamiento. La SEPS también podrá verificar en cualquier momento la veracidad de la información y disponer intervenciones preventivas o procesos de liquidación forzosa.
Régimen transitorio
- Las cajas comunales, de ahorro y bancos comunales ya constituidos deberán adecuar sus estatutos y registrarse en el catastro público dentro de los 12 meses posteriores a la entrada en vigencia de la norma.
- Las cajas que operen sin registro formal podrán acogerse a un procedimiento extraordinario de constitución.
- Se mantiene una moratoria temporal: no se tramitarán nuevas constituciones hasta que la Junta de Política y Regulación Financiera levante la restricción vigente.
En Lex Data Corp somos especialistas en normativa financiera, societaria y de control, y brindamos asesoría integral a cajas comunales, cajas de ahorro y entidades del sector popular y solidario, con un equipo legal, contable y técnico para garantizar el cumplimiento ante la SEPS y otras entidades de control.